上月工資已計提，本月個稅及社保已申報，但工資未發，分錄應該怎么做？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5 上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

上月工資已計提，本月個稅及社保已申報，但工資未發，分錄應該怎么做？

答： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

、一般當月10號申報扣繳社保了，后面突然增補了一個人，增員繳費的這個人沒申報工資個稅的，超過申報工資個稅日期增員繳社保的。分錄要怎么做？2、每次做入外賬的計提社保是計提本月要繳的在發放上月工資中扣呢還是計提上月工資在發放上月工資中扣？3、我現在做是計提本月要繳的社保等發上月工資時，個稅同社保一起在要發放的工資中扣回的、這樣做可以嗎還是要怎么弄？

答： 您好，1、分錄，借；其他應收款-社保，貸：現金或者銀行存款，2、每次做入外賬的計提社保，是計提本月要繳的，在發放上月工資中扣的。3、您的做法是對的。