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徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2018-09-20 15:39

你好，單位承擔部分計提就好，借管理費用等-社保（可以養老保險、工商保險等分項目）            貸應付職工薪酬-職工社保

?燕の???子? 追問

2018-09-20 15:45

到時候這筆錢付給社保局了，分錄寫應付職工薪酬 貸銀行存款

徐阿富老師 解答

2018-09-20 15:50

對的，非常正確，付給時還有個人部分，借其他應收款（或其他應付款）  個人部分在發工資扣下來時是做貸方的，

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相關問題討論
你好，單位承擔部分計提就好，借管理費用等-社保（可以養老保險、工商保險等分項目） 貸應付職工薪酬-職工社保
2018-09-20 15:39:51
你好，單位部分還是個人部分。
2019-01-19 15:09:48
首先，提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔部分，另外就是單位承擔的部分，但企業和個人承擔的比例不一樣； 單位負擔部分 借：管理費用--勞動保險費（養老+工傷險+失業保險） 應付福利費--醫保 貸：其他應付款--醫療保險 貸：其他應付款--養老保險 貸：其他應付款--工傷保險 貸：其他應付款--失業保險 代扣職工部分（個人負擔醫療、養老、失業保險。工傷保險個人不負擔） 付工資時： 借：應付工資 貸：其他應付款--醫療保險 貸：其他應付款--養老保險 貸：其他應付款--失業保險 貸：其他應付款--個人所得稅 貸：現金 上交時 借：其他應付款--醫療保險（單位+個人負擔部分） 借：其他應付款--養老保險（單位+個人負擔部分） 借：其他應付款--工傷保險（單位負擔部分） 借：其他應付款--失業保險（單位+個人負擔部分） 貸：銀行存款或現金 特別強調的也是你應該注意一點的是，醫保是在應付福利費科目中列支，直接計入管理費用會導致你會計處理錯誤，如果你是一家大企業，會計師事務所或稅務局對此都會非常關注的；會計師事務所審計發現后會讓你調帳的，稅務局發現會讓你公司補稅并罰款，這樣會給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費根據你單位具體情況正常提取就可以了。
2016-09-01 14:54:42
這個養老保險，醫療保險，工傷保險統一做社保下面就可以， 你看下面這個表
2019-09-11 18:16:22
借，管理費用—社保費 貸，應付職工薪酬—社保費
2021-12-22 11:47:57
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