張小Q 追問

2018-09-20 12:52

剛才QQ里的汪老師說 都做稅金及附加了，那現在還要從稅金及附加科目里過渡一下嗎，謝謝！

老江老師 解答

2018-09-20 12:53

哦，對！按財會（2016）22號文件 的規定，列入稅金及附加科目！（當然，列入管理費用也不是原則性錯誤）

張小Q 追問

2018-09-20 13:11

好的，謝謝！還有個問題就是我有個科目登記錯誤，我可不可以把錯誤科目里的余額轉到正確的里面？

老江老師 解答

2018-09-20 13:12

分錄是正確的？記賬錯誤嗎？

張小Q 追問

2018-09-20 13:21

我之前把攤銷的保險費(金額較大)放在了長期待攤費用里，看學堂的課程是放在預付賬款里核算，我現在可以把長期待攤費用余額轉到預付賬款里嗎？

張小Q 追問

2018-09-20 13:26

就是分錄登記錯誤

老江老師 解答

2018-09-20 13:30

分錄錯，那要更正分錄的！不能只調余額

張小Q 追問

2018-09-20 13:43

怎么更正，請指教？前幾期的都要一步一步更正

老江老師 解答

2018-09-20 13:47

就這筆保險費嗎？什么保險？發票來了沒有？

張小Q 追問

2018-09-20 13:50

是保險費，車輛保險，發票收到了

張小Q 追問

2018-09-20 13:51

分錄是在長期待攤費用里做的

老江老師 解答

2018-09-20 13:52

這個只能一年內攤銷！可以用一筆分錄更正 
借 預付賬款   貸 長期待攤費用-保險費

張小Q 追問

2018-09-20 13:52

我們是運輸公司，保險費用較大

老江老師 解答

2018-09-20 13:54

保險費用，一般受益期是一年吧，所以要在一年內攤銷

張小Q 追問

2018-09-20 14:11

好的謝謝老師！

老江老師 解答

2018-09-20 14:22

不用謝，祝工作愉快 ！