慢半拍 追問

2018-09-18 17:50

老師，工資、社保、個稅的計提和發放分錄可不可以麻煩寫一份完整的給我

宋生老師 解答

2018-09-19 09:28

您好！一、企業分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
三、次月發放工資時 
 
1.借：應付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應交稅費——應交個人所得稅 
 
4.庫存現金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款