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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2018-09-18 17:04

您好!繳納社保費的會計分錄的做法: 
 
一、企業分配工資 
 
1.借:××費用(管理/銷售等) 
 
2.貸:應付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保(企業部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
三、次月發放工資時 
 
1.借:應付職工薪酬——工資 
 
2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
3.應交稅費——應交個人所得稅 
 
4.庫存現金/銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
2.貸:庫存現金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
2.貸:銀行存款

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相關問題討論
借;其他應收款 貸;應付職工薪酬 借;應付職工薪酬 貸;其他應收款
2016-04-29 16:09:34
您好,分錄,借;其他應收款,1076.33,貸:現金或者銀行存款,1076.33
2017-05-18 19:27:39
借:應付職工薪酬 貸:其他應收款 貸:現金或銀行存款
2016-04-29 16:52:34
員工的為什么自己承擔,老總的扣時貸其他應收
2015-12-28 15:27:52
您好!繳納社保費的會計分錄的做法: 一、企業分配工資 1.借:××費用(管理/銷售等) 2.貸:應付職工薪酬——工資 二、計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 三、次月發放工資時 1.借:應付職工薪酬——工資 2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現金/銀行存款 四、上交杜保 1.借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 2.貸:庫存現金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借:應交稅費——應交個人所得稅 2.貸:銀行存款
2018-09-18 17:04:06
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