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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-09-18 15:48

您的具體問題是什么?

王葉同學 追問

2018-09-18 15:48

昨天問的酒店給員工發(fā)月餅的分錄,不懂

王葉同學 追問

2018-09-18 15:49

借銷售費用 貸應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅_進項轉(zhuǎn)出

王葉同學 追問

2018-09-18 15:49

沒懂

王葉同學 追問

2018-09-18 15:53

酒店買的月餅,贈送給客人和員工,分錄分別怎么做?

張艷老師 解答

2018-09-18 15:53

這個分錄就是通過應(yīng)付職工薪酬科目過度了一下 
首先公司購進月餅如果取得的是專票的話,這個進項稅額是要先認證,再做轉(zhuǎn)出的。 
這個分錄后面,還要有一筆分錄 
借:銷售費用  貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

王葉同學 追問

2018-09-18 15:54

兩個借方的銷售費用 是什么意思?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:04

第一個分錄的銷售費用僅是不含稅的采購金額。第二個銷售費用對應(yīng)的是進項稅額轉(zhuǎn)出的那部分金額。

王葉同學 追問

2018-09-18 16:12

是銷售費用=采購金額+進項稅

張艷老師 解答

2018-09-18 16:19

是的,對于購進月餅發(fā)放給員工的業(yè)務(wù)而言,是您列的關(guān)系式。

王葉同學 追問

2018-09-18 16:19

那借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金是付個稅的意思嗎?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:22

這個就是通過應(yīng)付職工薪酬過度的分錄,最終是要將應(yīng)付職工薪酬科目沖平的,所以會有借方應(yīng)付職工薪酬 貸:庫存現(xiàn)金

王葉同學 追問

2018-09-18 16:26

要是購進月餅贈給客人的分錄怎么寫呢?那部分稅金要轉(zhuǎn)出嗎?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:27

借:庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)  貸:銀行存款 
借:銷售費用--招待費   貸:庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

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最后兩個可以借管理費用福利費貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2021-09-28 19:59:16
您的具體問題是什么?
2018-09-18 15:48:17
你好,第二個分錄不用做,只做第一個和第三個就行。
2021-10-13 16:39:15
你好,是的,是這樣處理的,轉(zhuǎn)入福利費
2020-08-26 09:53:15
您好!對的。分錄就是這樣。
2018-10-12 15:12:22
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