你好！ 旅行社差額征稅，是指增值稅 與企業所得稅沒有影響的，所得稅正常計算交納就可以了

納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。

差額征稅額=（不含稅收入-可扣減成本）/（1+稅率）*稅率-可抵扣的進項稅

城建稅等附加按實繳的增值稅申報

為便于“營改增”試點小規模納稅人準確、快捷的完成增值稅納稅申報，特制定本指南。 　　本指南所稱增值稅小規模納稅人包括營業稅改征增值稅試點小規模納稅人和按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定繳納增值稅的增值稅小規模納稅人。 　　一、新申報表啟用時間 　　根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年32號）的規定，自2013年9月1日起，我省增值稅小規模納稅人按照公告要求進行增值稅納稅申報。 　　二、納稅申報資料 　　納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類，納稅申報表及其附列資料為必報資料。 　　（一）增值稅小規模納稅人納稅申報表及其附列資料包括： 　　1.《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》； 　　2.《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》； 　　本表由“營改增”應稅服務有扣除項目的納稅人填報，其他納稅人不填報。 　　3.《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。 　　本表由初次發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機的小規模納稅人填報；無抵減、抵免情況的增值稅小規模納稅人，不填報此表。 　　（二）增值稅小規模納稅人（不含定期定額管理的個體工商戶）需要報送的納稅申報其他資料為《資產負債表》、《利潤表》，以及主管稅務機關規定的其他資料。 　　二、增值稅小規模納稅人申報重點事項說明 　　（一）僅從事“應稅服務”業務的增值稅小規模納稅人，只填報《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“應稅服務”欄目，“應稅貨物及勞務”欄目不需填報。 　　其中，第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”數據，填寫應稅服務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅服務銷售額、出口服務免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額。 　　（二）既有“應稅服務”、又有“應稅貨物和勞務”的混業經營增值稅小規模納稅人，應當計算并按表內、表間關系在申報表各欄次填寫。 （三）《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第11欄“本期應納稅額減征額”填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包括可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費（增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。），可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機支付的增值稅稅額等。 （四）按原營業稅政策定差額征收營業稅的納稅人，截止2013年7月31日尚未扣除完的，不得再進行抵減，應向原主管地稅機關申請退稅。