ZK 追問

2018-09-17 21:15

老師，A,B兩家公司都是我們的公司，那怎么處理好哦，該怎么做分錄呢？是A,B兩家公司簽個三方協議就可以了是不，供應商是外省的公司也要簽三方不

子木老師 解答

2018-09-17 21:23

如果是我所說的，是你們B公司的采購業務，則最好不要讓A公司參與，讓供應商重新開發票，開給B公司，B公司有資金時再轉給A公司，一碼是一碼。 
 
   如果是A公司采購業務，B付款，那么可以簽三方轉賬協議，大致內容就是B公司欠A公司款，A公司欠供應商款，然后A公司委托B公司將款轉給供應商，AB公司加蓋公章即可，屬于一個委托付款協議

ZK 追問

2018-09-17 22:00

老師，我們B公司是A公司的全資子公司，采購的東西用于B公司的一個投資項目使用

ZK 追問

2018-09-17 22:02

老師，說錯了，采購的東西用于捐贈給慈善機構的，由A公司捐贈

子木老師 解答

2018-09-18 08:40

哦，要是A公司的業務就沒問題了，三方抹賬就可以了，但有一點要注意，你無償捐贈是增值稅視同銷售，要繳納增值稅，走營業外收入。如果不想繳納，那么做成管理費用，走業務招待費，與稅務局解釋屬于個人消費行為，那么就不是視同消費，不用繳納增值稅

子木老師 解答

2018-09-18 08:40

哦，要是A公司的業務就沒問題了，三方抹賬就可以了，但有一點要注意，你無償捐贈是增值稅視同銷售，要繳納增值稅，走營業外收入。如果不想繳納，那么做成管理費用，走業務招待費，與稅務局解釋屬于個人消費行為，那么就不是視同消費，不用繳納增值稅

ZK 追問

2018-09-18 08:46

老師，那就不需要簽訂三方協議了是不，領導說讓A公司開一張收據給我們B公司平賬就可以了，這樣可以嗎？我看A公司的捐贈掛的是營業外支出

子木老師 解答

2018-09-18 08:52

建議簽一個，你好做處理，如果走營業外支出，那就視同銷售，稅務局查到的話肯定讓你們補稅

ZK 追問

2018-09-18 08:54

老師，我和領導說了簽個三方協議好些（三方協議需要供應商蓋章不），領導一直說就讓A公司開個收據就好了，老師，該怎么處理好呢

子木老師 解答

2018-09-18 09:06

這樣的話，在收據上寫清楚這筆錢怎么回事，也可以

ZK 追問

2018-09-18 10:33

老師，現在又是我們B公司開收據了，內容是：A公司代B公司墊付款；老師，前面付款是分錄是，借：預付賬款-供應商，貸：銀行存款；現在收據入賬，借：其他應付款-A公司，貸：預付賬款-供應商；老師，這樣憑證的話，有什么風險不，我個人會承擔什么風險不

子木老師 解答

2018-09-18 11:01

你可以把收據粘貼在第一次付款的憑證中，直接做：借：其他應付-B公司   貸：銀行存款   你個人沒有風險 不用擔心

ZK 追問

2018-09-18 12:02

老師，出納開出收據了，之前是分兩筆付款，收據開的是合計金額，那我就直接一張收據沖預付款吧，這樣可以不

子木老師 解答

2018-09-18 15:11

粘貼在第一筆付款里面吧，有這個就行

ZK 追問

2018-09-18 15:21

老師，比如第一次付款10萬，第二次也是10萬，收據開的20萬，把20萬的收據直接附在第一次付款中，借：其他應付款-A 20萬，銀行存款 10萬，但是不平丫，還有第二次付款呢？

子木老師 解答

2018-09-18 15:31

能讓他開兩張嗎？如果不能的話，這個收據你只作為附件，貼第二筆付款里面吧，這張收據的作用就是說明我這兩筆付款是替總公司付的，就行

ZK 追問

2018-09-18 15:41

老師，但是這個收據是我們公司開給總公司的，內容是：總公司代我們公司墊付款，這樣可行嗎？老師，那收據附在第二筆付款里面，第一筆和第二筆的分錄需要更改不，怎么平賬哦

ZK 追問

2018-09-18 15:52

領導說收據由我們公司開，但是我們也沒有收到母公司的款丫，不是要沖母公司的款嗎，有點不懂領導的意思，哎，老師，我們公司開收據來平賬沒關系嗎

子木老師 解答

2018-09-18 16:20

你們開給總公司  總公司代你們公司墊付款  那么就是說這筆業務還是你們公司的采購業務 不是總公司的采購業務啊  你們是獨立核算嗎？

ZK 追問

2018-09-18 16:28

我們是全資子公司，是獨立核算的，發票是開給母公司的，領導怎么都不懂這些呢還是怎么的，我應該怎么處理好呢？我現在就想著怎么能夠平賬就好，然后自己不用因此承擔什么風險就可以了。

子木老師 解答

2018-09-18 17:01

首先。你不會承擔任何風險，這一點不用擔心，唯一一點就是如果稅務局以三流不一致，不讓抵扣進項稅，然后把責任推給你（應該不能） 
  發票開給母公司，那形式上一定要做成母公司的采購業務，而你們屬于母公司委托付款，你把這些都和領導說，如果他一意孤行，你就照做吧

ZK 追問

2018-09-18 17:04

領導說不體現發票，難道是發票不入賬？母公司的賬不歸我管，所以也不知道那張發票怎么處理的。發票都沒有開給我們公司，抵扣那也不是由我們來抵扣，這樣會存在風險嗎

子木老師 解答

2018-09-18 17:22

你做帳不體現發票，就體現是替母公司付貨款就好。但是有前提啊，這次采購業務不是你們公司業務，是母公司的采購業務啊

ZK 追問

2018-09-18 17:30

我們公司墊付的貨款，我掛的預付賬款。然后貨物母公司已收，發票也是開給了母公司，然后母公司將貨物用于捐贈給慈善總會了，慈善總會開了一張收據給母公司，我就想平我這邊的賬然后沒有什么風險就好，因為母公司的賬不歸我這邊管

子木老師 解答

2018-09-18 17:46

那你付款的時候就做借：其他應付款―母公司，貸：銀行存款，你這就沒什么風險了，風險都是母公司的