價(jià)值觀 追問

2018-09-17 12:59

老師，如果跨年也可以先不用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)入賬，2017年的等直接2018年入賬嗎

牛老師 解答

2018-09-17 13:01

可以，這個(gè)一般還好只要解釋的通就可以，比如發(fā)票業(yè)務(wù)部門沒有送過來，不符合成本確認(rèn)條件，等等，稅務(wù)一般不會關(guān)注。主要是財(cái)報(bào)審計(jì)可能會提，做賬、收入成本確認(rèn)不規(guī)范。

價(jià)值觀 追問

2018-09-17 13:33

老師，手上企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票太多了，分2種，一種是庫存商品的進(jìn)項(xiàng)，一種是差旅住宿順豐快遞費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)專票。這兩種進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，企業(yè)增值稅原來留抵扣比較多，我是否可根據(jù)企業(yè)情況，不認(rèn)證一些發(fā)票，不當(dāng)專票直接當(dāng)普票入賬

價(jià)值觀 追問

2018-09-17 13:41

老師，你說的財(cái)報(bào)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)事務(wù)所審計(jì)嗎

牛老師 解答

2018-09-17 13:51

內(nèi)外部審計(jì)都可能關(guān)注，看你發(fā)票長時(shí)間未入賬，說明收入成本確認(rèn)存在跨期的問題，只要你解釋的通，沒問題。

牛老師 解答

2018-09-17 13:52

專票為什么要當(dāng)做普票啊，稅就是錢啊，你認(rèn)證了一直留抵就是了，有沒有時(shí)間限制。

價(jià)值觀 追問

2018-09-17 13:52

老師，查賬發(fā)現(xiàn)2017年進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)有5張沒有認(rèn)證，剛過期了。那么原來寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在過期，是不是得沖紅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，然后更正為普票分錄?

價(jià)值觀 追問

2018-09-17 13:54

老師，我說的專票當(dāng)普票就是超過360天，是否直接當(dāng)普票，并且不用處罰

牛老師 解答

2018-09-17 14:38

過期的，不能抵扣只能當(dāng)做普票用了。可以先沖掉再當(dāng)普票做賬，也可以直接將相應(yīng)稅金從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入庫存商品。都可以。過期了稅務(wù)不涉及處罰，你們公司內(nèi)部看會不會責(zé)任追究。

價(jià)值觀 追問

2018-09-17 15:04

老師，如果專票沒有認(rèn)證當(dāng)普票用，全部進(jìn)成本，所得稅稅點(diǎn)更高實(shí)際繳稅比增值稅抵扣的更多，所以公司那邊沒有問題，我需要確認(rèn)就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有認(rèn)證或者超期無法認(rèn)證是否有違反某些規(guī)定

牛老師 解答

2018-09-17 15:28

稅務(wù)上沒問題。因?yàn)槟阆喈?dāng)于多交稅了。

牛老師 解答

2018-09-17 15:33

只要你業(yè)務(wù)是真實(shí)的就沒有問題。如果大量增值稅發(fā)票未認(rèn)證過期，可能會引起稅務(wù)的關(guān)注，因?yàn)椴徽J(rèn)證抵稅，不符合常規(guī)。