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那朵菩薩l-~i蓮
于2018-09-16 13:48 發布 ??3039次瀏覽
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-09-16 14:16
你好,生產型出口企業,按“免抵退稅計算”出口退稅。收到的所有的進項發票都需要認證抵扣!
那朵菩薩l-~i蓮 追問
2018-09-16 14:23
老師,那認證當月借:應交稅費_應交增值稅(進項稅額)。在申報退稅的那個月做進項稅轉出是嗎?留底的不轉?具體是怎么理解和會計處理
老江老師 解答
2018-09-16 14:28
生產型出口,只是征稅率差,才作進項稅額轉出呀,其他的不用轉! 具體計算方法與計算公式: (1)當期應納稅額的計算: 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項貨物-(當期進項稅額-不得史征和抵扣稅額)-上期留抵稅額 (2)免抵退稅額的計算 免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 (3)當期應退稅額和免抵稅額的計算:(比大小) A、如當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額,則: 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 B、如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額,則: 當期應退稅額=當期免抵退稅額 當期免抵稅額=0
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生產型出口退稅企業,收到的進項專票有原材料、固定資產、房租費、零配件、運費等這些進項票認證,都能退稅嗎?什么時候進項稅轉出處理?
答: 你好,生產型出口企業,按“免抵退稅計算”出口退稅。收到的所有的進項發票都需要認證抵扣!
固定資產未達使用年限報廢進項稅轉出嗎?
答: 如果確實屬于管理不當,非正常損失的報廢,要做進項轉出。如果不屬于非正常損失的,可以不用做進項轉出。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師請問外購存貨轉固定資產,什么情況下不用進項稅轉出
答: 你好,固定資產由于自然災害毀損,不需要進行稅額轉出。
老師 設備固定資產提前報廢 沒到期的 需要進項稅轉出不
討論
固定資產的進項稅轉出,這個為什么要轉出呢?
老師,09年以前買的固定資產需要進項稅轉出嗎?
公司是出口退稅企業,17%的退稅率,前會計做帳時每月認證的進項票也沒有在附表二中填報,上月有兩張進項票已經認證,后來又作廢,銷售方沒有通知,這月如果做進項稅轉出的話,還用不用在附表二中填報?
老師好,全盤帳實操里面的進出口報稅(全盤帳實操-點擊實操下面的進出口-點擊進出口下面的報稅)出口退稅這一章進項稅額轉出是8800,為什么報稅時,應作進項稅額轉出那一欄卻是填28600啊?28600不是進項稅額嗎?
老江老師 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師
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那朵菩薩l-~i蓮 追問
2018-09-16 14:23
老江老師 解答
2018-09-16 14:28