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小陳
職稱: 初級會計師,中級會計師,注冊會計師
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如果是一般納稅人,需要抵扣認證和賬務處理
2018-09-14 10:31:00

月末按增值稅的銷項稅額減進項稅額。 借應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅貸應交稅費—未交增值稅 繳納時 借應交稅費—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:36

你好,你是一般納稅人,還是小規模納稅人
2018-07-19 22:34:45

您好,您收到的退稅收入應記入"營業外收入"科目里的,所以會計分錄如下:
借:銀行存款? ? ?
貸:營業外收入
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2019-03-05 09:57:19

稅務局退留底進項稅,主要是由于稅務機關進行調整、審查,對企業開具的進項稅稅票等進行退留底操作,使得企業可能無法向稅務機關抵扣相應的稅款。
賬務處理方面,企業可根據自己的實際情況,以實際發生的稅金為依據,按照下列步驟進行賬務登記:
1、憑借相關憑證,在“稅金類別——應交稅費——進項稅額”項目上加賬,具體賬務處理如下:
(1) 借:應交稅費-進項稅額
(2) 貸:應收票據-進項稅額
2、當企業收到稅務機關開具的退留底稅金憑證后,再憑借開具的退留底憑證,將上述登記的稅金加賬項目,按照下列步驟再以負值的形式進行登記:
(1) 借:應收票據-進項稅額
(2) 貸:應交稅費-進項稅額
稅務局退留底進項稅的賬務處理,實際上只是稅金結算的一種,也是企業完成稅務報表的基礎之一,因此,企業必須嚴格按照規定的登記準則進行賬務處理,以確保企業正確處理稅務相關事務。
以上賬務處理方式,也可用于其他類型的退留底情況,如退留底進項抵扣稅金等,以及稅務審計實施的退留底處理情況等。
2023-03-01 14:49:39
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