兮灬堇兒 追問

2018-09-13 19:51

增值稅那樣做可以嗎

江老師 解答

2018-09-13 19:53

增值稅是結轉增值稅的分錄

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 19:55

增值稅也要補計提嗎，分錄應該怎么做

江老師 解答

2018-09-13 19:58

一、增值稅稅額需要結轉，結轉的分錄如下： 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅 
三、交稅的分錄是: 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:03

我7月份這幾筆增值稅的分錄沒做，只有進貨的時候有個應交增值稅進項，銷貨的時候應交增值稅銷項。8月份直接交稅了

江老師 解答

2018-09-13 20:12

按上述的分錄處理就行了，最后交稅的金額就是你們交的稅

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:16

相當于現在把7月份應該做的分錄補做了一遍

江老師 解答

2018-09-13 20:17

是的，就是因為7月沒有進行賬務處理，需要補做一遍分錄

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:17

好的，謝謝老師，我先做一下

江老師 解答

2018-09-13 20:18

有不明白的問題再咨詢