春暖花開 追問

2018-09-13 20:11

老師，如果發票半年或者一年才到，那賬有怎么做？

何老師 解答

2018-09-14 11:37

如果發票來的時間比較長，分錄 
收到發票 
借：原材料或庫存商品 （金額用負數） 
貸：應付賬款-暫估 （金額用負數） 
借：原材料或庫存商品 
應交稅費-應交增值稅（進項稅） 
貸：應付賬款 
 
需要考慮的是，如果原材料已消耗，或者庫存商品已銷售，如果發票上的不含稅金額與暫估金額不一致，需要調整一下生產成本或銷售成本

春暖花開 追問

2018-09-14 20:11

老師，就是發票不含稅金額和暫估金額不一致，生產成本已經結轉了，老師怎么調整生產成本或銷售成本呀？