Sunny 追問(wèn)

2018-09-12 16:13

老師，意思是上個(gè)月錯(cuò)的那份發(fā)票也不用拿出來(lái)，把這次紅票第一聯(lián)放進(jìn)去？那分錄怎么辦？ 
錯(cuò)誤的發(fā)票不是要全部收齊放在一起嗎？這樣就分開(kāi)了，可以？

鄒老師 解答

2018-09-12 16:27

你好，是的  
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目，做這個(gè)分錄 
之前錯(cuò)誤 的發(fā)票按正常銷(xiāo)售做分錄

Sunny 追問(wèn)

2018-09-13 09:16

借：應(yīng)收賬款10092 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-懸掛式干粉滅火裝置 8700 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1392 
紅沖 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-懸掛式干粉滅火裝置 8700 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1392 
  貸：應(yīng)收賬款10092 
老師上面寫(xiě)的沖紅分錄對(duì)嗎，是不是截圖的這個(gè)不對(duì)？

鄒老師 解答

2018-09-13 09:18

你好，截圖的是不對(duì)的 
既然都已經(jīng)計(jì)入收入借方，還用紅字，那就變成了是貸方，就會(huì)重復(fù)確認(rèn)收入，而不是沖銷(xiāo)收入的