… 追問

2018-09-12 14:26

只交保險，單位全部承擔，沒有工資，這種情況下怎么填報個人所得稅，剛才那個圖是打的比喻，上面的收入，養老，醫療等怎么填寫

… 追問

2018-09-12 14:27

這些明細

張艷老師 解答

2018-09-12 14:28

既然是繳納社保，就必須配套有工資的。不能沒有工資直接就繳納社保的，對于單位承擔個人的那部分，是由為其做的工資（實際不給他個人的）部分負擔的。

… 追問

2018-09-12 14:33

是法人的，不是員工的，法人可以不給發工資的吧

張艷老師 解答

2018-09-12 14:35

可以不發工資的，這些都您公司自己定的事情。 
但是要為其繳納社保，就必須為其在工資表中填寫工資數，不然怎么繳納社保呢，可以有其工資，但是不發放給他。

… 追問

2018-09-12 14:44

從計提社保，計提工資，繳納社保費，不發給他工資，那我怎么做會計憑證，老師

張艷老師 解答

2018-09-12 14:45

計提工資和社保時 
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 
   貸：應付職工薪酬--工資/社保 
實際發放工資時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時 
借：應付職工薪酬--社保 
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
        貸：銀行存款 
公司為其繳納的社保部分，用給其做的工資繳納，剩余的轉入公司內帳核算。

… 追問

2018-09-12 14:54

計提時和繳納社保憑證明白，但工資一直不發還用做憑證嗎

張艷老師 解答

2018-09-12 14:55

工資可以用現金發的嘛，轉入內帳不就行了。

… 追問

2018-09-12 15:00

沒有內賬，不發工資不可以嗎

… 追問

2018-09-12 15:02

沒有其他業務往來，現金也沒有，只是為了給法人交社保，其他沒有任何業務了，你看我們應該怎樣做賬合適

張艷老師 解答

2018-09-12 15:02

不發工資的話，就會長期在賬上掛著應付職工薪酬的余額的。您用現金發放出來，愛放哪里放哪里不就行了嘛，這里是公共場合，我能告訴您的就這么多了，說太多的話，我會被禁言的。希望您能理解。

… 追問

2018-09-12 15:15

繳納社保時 
借：應付職工薪酬--社保 
其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）   還是其他應收款 
貸：銀行存款   
 
我看了一些案例怎么這個案例 上面寫的其他應收款     我不明白   到底應該是什么科目

張艷老師 解答

2018-09-12 15:19

規范的會計科目是要用其他應付款科目，不過實務中也有用其他應收款科目的老會計，這個都沒有什么影響的，最終都是要沖平的。

… 追問

2018-09-12 15:23

再問最后一個問題，發法人工資時   我可以這樣做憑證嗎，借，應付職工薪酬-工資   貸，其他應付款-法人的名字

張艷老師 解答

2018-09-12 15:23

不建議這樣做，如果不發放工資，是要掛賬應付職工薪酬的。建議您還是按我上面的解答操作吧。

… 追問

2018-09-12 15:27

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-09-12 15:28

不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請給予老師一個五星評價，謝謝！！