公司是進口商,去年從日本訂了20個樣品鍋,繳納了海關進口關稅、增值稅提貨,打開包裝發現鍋具質量有問題后沒有付款給對方,同日本供貨商溝通期間,我網上填報了海關進口增值稅的申請并稽核通過了,現日方出具了不收取貨款的證明書,不知道賬面上如何處理。
Luck Fairy
于2018-09-11 10:42 發布 ??1168次瀏覽
- 送心意
羅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2018-09-11 10:44
我原來做的憑證如下:繳納海關進口增值稅的憑證
借:應交稅金—待抵稅費 1000
貸:銀行存款 1000
進口商品采購入庫的憑證
借:庫存商品 26450
貸:應付賬款 26000
銀行存款 450(關稅)
海關增值稅稽核成功的憑證
借:應交稅金—進項 1000
貸應交稅金—待抵稅費1000
你看看對嗎?
咨詢了國稅、海關。關稅是不能退了,增值稅我已抵扣需要做進項稅額轉出。
您看看我應當任何處理呀。
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我原來做的憑證如下:繳納海關進口增值稅的憑證
借:應交稅金—待抵稅費?? 1000
? 貸:銀行存款?? 1000
進口商品采購入庫的憑證
借:庫存商品? 26450
?? 貸:應付賬款? 26000
?????? 銀行存款? 450(關稅)
海關增值稅稽核成功的憑證
借:應交稅金—進項? 1000
? 貸應交稅金—待抵稅費1000
你看看對嗎?
咨詢了國稅、海關。關稅是不能退了,增值稅我已抵扣需要做進項稅額轉出。
您看看我應當任何處理呀。
2018-09-11 10:44:08

我公司是11月1日為一般納稅人,本月收到一張10月8號的進口增值稅和進口關稅的專用繳款書,請問這張發票能抵扣嗎?.
2017-07-02 12:45:46

您好,現在就不應該是三月份的所屬期了
2019-04-13 14:08:47

您好,上傳比對通過以后,需要在次月月初申報之前下載
2019-01-12 14:02:55

您好,到海關窗口,或者報稅大廳窗口去修改吧。
2017-05-26 18:24:13
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羅老師 解答
2018-09-11 16:04