66 追問

2018-09-11 10:21

那暫估稅費是不應該的吧

小王老師 解答

2018-09-11 10:22

直接按照采購金額暫估，稅費不做暫估

66 追問

2018-09-11 10:23

假如付進貨款10，分錄具體怎么做的？下個月拿到發票，是怎么做的？

小王老師 解答

2018-09-11 10:37

借：庫存商品 10  貸 應付10  收到發票后沖掉暫估  按照發票金額入賬

66 追問

2018-09-11 10:55

能否把分錄寫下？尤其是收到發票后的。本月是銀行支付的，不需要掛應付

小王老師 解答

2018-09-11 11:26

①暫估入賬： 
借：原材料/庫存商品 
  貸：應付賬款——暫估應付賬款 
②收到發票予以沖回： 
借：應付賬款——暫估應付賬款 
  貸：原材料/庫存商品 
③根據發票入賬： 
借：原材料/庫存商品 
  應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
  貸：銀行存款/應付賬款等

66 追問

2018-09-11 15:10

謝謝老師，如果暫估的和收到發票的金額是一致的，還是要沖回，在做一個分錄，對吧

小王老師 解答

2018-09-12 11:49

是滴，必須要把暫估沖回