慢半拍 追問

2018-09-11 11:14

老師，公司的社保是當月交當月的，比如說：現在9月份，交的是9月份 的社保，但是工資領的是上個月的，應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-09-11 11:20

你好  借；應付職工薪酬——社保  其他應收款   借；銀行存款  
借；應付職工薪酬——工資  貸；銀行存款

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2018-09-11 11:25

老師，能不能幫我做下這個工資、社保的計提和發放分錄，公司部分社保370.22元，個人部分197.75

鄒老師 解答

2018-09-11 12:51

你好 
計提工資  借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬 24500 
計提社保  借；管理費用等科目   370.22*6   貸；應付職工薪酬-社保   
繳納社保 借；應付職工薪酬-社保    370.22*6   其他應收款  197.75*6    貸；銀行存款 
發放工資借；應付職工薪酬  24500    貸；銀行存款   其他應收款  197.75*6

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2018-09-11 14:01

老師，我們公司是本月發上月的工資，而社保扣的是當月，我想問下，比如現在9月份做8月份的賬，工資社保計提的是8月份的，那發放工資和社保是幾月份的

鄒老師 解答

2018-09-11 14:02

你好，根據你描述，發放工資是上個月（7月份）的 
社保是8月份的

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2018-09-11 14:17

老師，這樣的話，7月份的工資跟8月份的社保其他應收款就不一樣了

鄒老師 解答

2018-09-11 14:18

你好，所屬期不同，金額不同是正常的