燕 追問

2018-09-10 22:27

減免的增值稅還需不需要做一筆這樣的分錄借:稅金及附加貸:應交稅費-城建稅貸:應交稅費:教育費附加，應交稅費:地方教育附加借:應交稅費:城建稅借:應交稅費:教育費附加，借:應交稅費:地方教育附加貸:營業(yè)外收入（減免稅額轉入）

王雁鳴老師 解答

2018-09-10 22:33

您好，增值稅附加稅減免的，可以這樣寫一筆分錄的，但是簡化起見，也可以不用寫的。

燕 追問

2018-09-11 08:09

一般納稅人的公司，掃描發(fā)票后發(fā)覺掃描的發(fā)票單價開錯了，我司填了一份紅字信息表給對方，對方開了1張沖紅發(fā)票和一張正確的發(fā)票，我該怎樣做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-09-11 08:43

您好，使用紅字發(fā)票，把原來掃描的那張發(fā)票做的分錄紅沖，再根據正確的發(fā)票做分錄即可。

燕 追問

2018-09-11 09:13

收到紅字發(fā)票是借:庫存商品（紅字）

燕 追問

2018-09-11 09:14

是不是收到紅字發(fā)票時借:庫存商品（紅字）

燕 追問

2018-09-11 09:23

是不是收到紅字發(fā)票時借:庫存商品（紅字）應交稅費-增值稅（進項稅額）紅字貸:預付賬款-XX公司紅字借:庫存商品貸應交稅費-增值稅-進項稅額轉出。收到發(fā)票正確的發(fā)票時借:庫存商品借:應交稅費-增值稅（進項稅額）貸:預付賬款-XX公司這樣子做嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-09-11 10:07

您好，收到紅字發(fā)票時，借:庫存商品（紅字）應交稅費-增值稅（進項稅額）（紅字），貸:預付賬款-XX公司 (紅字）。 
收到發(fā)票正確的發(fā)票時，借:庫存商品，借:應交稅費-增值稅（進項稅額）貸:預付賬款-XX公司。

燕 追問

2018-09-11 10:12

不用做那個進項稅額轉出嗎？申報的時候已經進行進項稅額轉出了哦？

王雁鳴老師 解答

2018-09-11 10:31

您好，不需要的。那個紅字的應交稅費-增值稅（進項稅額），就是進項轉出了。