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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-09-10 20:55

您好,可以直接拿開出去的發票來確定收入,和收到的發票來確定成本的。

晴菜 追問

2018-09-10 20:59

那我的會計分錄怎么做呢?

王雁鳴老師 解答

2018-09-10 21:01

您好,開出去的發票,借;現金或者銀行存款,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。收到的發票,借:主營業務成本,應交稅費-應交增值稅-進項(一般納稅人收到增值稅專用發票,一般計提的,否則無此分錄),貸:現金或者銀行存款等科目。

晴菜 追問

2018-09-10 21:06

老師這么做是對的嗎? 
收入 、借:應收賬款 
             貸:主營收入  
                    應交稅費-增值稅 
 
成本、  借:工程施工-材料費 
                貸:原材料 
             借:主營業務成本-工程結算成本 
                  貸工程施工-材料費

王雁鳴老師 解答

2018-09-10 21:08

您好,可以的,您做的分錄也是可以的。

晴菜 追問

2018-09-10 21:09

進項稅在購入原材料的時候已經做過了

王雁鳴老師 解答

2018-09-10 21:10

您好,是的,這樣可以的。

晴菜 追問

2018-09-12 10:09

老師 這個月是有開票收入和材料成本進來,就直結轉了收入和成本,那下個月只有材料成本進來沒有開票收入可以直接結轉成本嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-09-12 10:12

您好,可以直接結轉成本,但是不規范,不如先把成本記入勞務成本,或者工程施工科目,等確認收入后,再把勞務成本或者工程施工轉入主營業務成本科目上。

晴菜 追問

2018-09-12 10:31

不是 主要是工程項目的發票來的不及時導致的,但是又不知道會來多少,不好暫估

王雁鳴老師 解答

2018-09-12 10:35

您好,這樣的話,是可以按您說的處理的。不過如果這樣處理,稅務稽查時審計人員過問這個情況,您這樣解釋的話,有可能會讓審計人員誤認為貴公司核算存在問題的,不如前期暫估好一些。

晴菜 追問

2018-09-12 10:40

那暫估的話 后面的發票沒有來了 怎么處理呢?

晴菜 追問

2018-09-12 10:41

主要也是 這個月做賬暫估了 下月也不知道會來哪些材料發票

王雁鳴老師 解答

2018-09-12 11:10

您好,如果暫估,后面的發票沒有來,就只能把暫估沖回去了。確實存在您說的現象,所以說盡量根據合同,預算并與施工負責人溝通來暫估,以更接近事實的數據暫估,否則財務人員無依據的暫估,就會造成差距較大的,對外也就不好解釋了。

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您好,可以直接拿開出去的發票來確定收入,和收到的發票來確定成本的。
2018-09-10 20:55:23
你好,通常是按完工比例,先開具發票的,按發票金額確認
2017-04-21 08:48:23
你好!你如果按發票確認收入,那就按發票對應的工程量的成本來結轉主營業務成本
2019-09-26 15:55:09
例如:總合同120萬元,本月開工,先開出發票20萬元,做為先期工程款項收款,那么是不是本月確放收入20萬元,但是工程成本現在才開工,成本現在很少,那么我應該怎么確認成本?
2018-10-09 15:24:55
你好,可以先成本暫估,來了發票再沖一下
2020-02-25 10:48:50
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