收到稅務局的留抵進項款，還怎么做賬呢？

徐阿富老師

職稱：中級會計師

2018-09-10 18:07

你好，如果留底做在應交稅費――未交增值稅科目的，那么借銀行存款貸應交稅費――未交增值稅

張云追問

2018-09-12 11:27

老師，我們公司沒設應交稅費，未繳增值稅，那可以放到應交稅費-增值稅-進項轉出這個科目的貸方嗎？<br><br>

徐阿富老師解答

2018-09-12 13:00

你好，不應該放進項稅額轉出貸方，你應該把之前的應交增值稅個子目都歸集到應交稅費――未交增值稅科目看看是不是和你留底的金額相符，這樣再做這個里面就很清楚了。

張云追問

2018-09-12 13:29

老師，但我們賬上目前沒這個科目，是不是只能新增這個明細科目，而不是放到進項貸方和進項轉出貸方？

徐阿富老師解答

2018-09-12 13:32

你好，那你可以新增下這個科目。

精選問題

老師好，我們是一般納稅人，是制造業釀酒，每年都有公問

你好，你說的公司用酒，你可以直接做收入，然后結轉成本。收入成本金額一致就行了。答
微信收到投資款，這樣寫對嗎?公司是一個個體戶工作問

你好，微信是公司的微信嗎答
公司購進了一臺電腦3950元，收到普票金額3910.89稅問

購進電腦（普票，非主營銷售）借：固定資產 — 電腦 3950 貸：銀行存款 / 應付賬款 3950 出售電腦（開具專票，按固定資產處置）轉清理：借：固定資產清理 3950 貸：固定資產 — 電腦 3950 確認收入：借：銀行存款 / 應收賬款 3500 貸：固定資產清理 3097.35 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 402.65 結轉損失（3950-3097.35=852.65）：借：資產處置損益 852.65 貸：固定資產清理 852.65 答
對方要求我們退款，但是對方的收款公司名稱和賬號問

直接按新的賬號付款就可以了，同時讓出變更函答
小規模納稅人可以不辦理對公賬戶嗎？可以進私賬問

同學你好不可以的哦答

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