橘子汽水 追問

2018-09-10 11:14

那繳稅這個分錄怎么理解 
借:應交稅費～未交增值稅～已交增值稅 
貸:銀行存款

鄒老師 解答

2018-09-10 11:16

你好，二級是應交增值稅，而不是未交增值稅 
這個是預交稅款所做的分錄

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:21

老師，增值稅從進項到銷項，預交稅，繳稅等流程能發我一個嗎

鄒老師 解答

2018-09-10 11:23

你好 
進項 借；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款等科目 
銷項 借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
預交  借:應交稅費～應交增值稅～已交增值稅   貸:銀行存款 
結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸；應交稅費-未交增值稅   應交稅費～應交增值稅～已交增值稅 
繳納  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:25

老師，增值稅預交是什么意思？

鄒老師 解答

2018-09-10 11:26

你好，比如輔導期納稅人需要第二次購買發票，就需要預交，就是當月繳納當月稅款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:27

非輔導期就不存在預交吧

鄒老師 解答

2018-09-10 11:27

你好，建筑業外出經營也會涉及預交稅款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:28

3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方）則： 
  借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—未交增值稅 
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄 
如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵； 
如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額； 
5、交稅后： 
  借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅 
  貸：銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:28

老師，這個下面的第五個繳稅后，這個分錄正確嗎

鄒老師 解答

2018-09-10 13:11

你好 
有增值稅應納稅額就   借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—未交增值稅 
沒有就不需要做結轉未交增值稅分錄 
繳納稅款是   借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 ，你做的交稅分錄是錯誤的

橘子汽水 追問

2018-09-10 13:43

老師，你上面的第一個分錄，應交稅費～應交增值稅選不了，有三級科目，

鄒老師 解答

2018-09-10 13:48

你好，未交增值稅就是二級明細，這個明細科目下面是沒有三級明細的

橘子汽水 追問

2018-09-10 13:51

老師我說的應交稅費～應交增值稅選不了，下面有三級科目

鄒老師 解答

2018-09-10 14:02

你好，應交增值稅是需要選擇三級明細 
應交稅費——未交增值稅，與應交稅費——應交增值稅對應的二級科目，不需要設置三級明細的