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送心意

牛老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-09-09 17:31

你好,沒有取得專票,如果取得了普通發票,可以做免稅處理。如果出口貨物次年的4月15日前還取得不了發票,需按視同內銷處理,銷項稅額呢需要根據出口貨物離岸價進行倒算,具體就是:銷項稅額=貨物離岸價X匯率/(1+16%)X16%。如果后面取得了相關貨物的增值稅進項稅額也是可以正常抵扣,不需要進行進項稅額的轉出。賬務上:借:應收賬款/預收賬款,貸:主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。納稅申報時,在附表一未開具發票欄填寫相應的銷項稅額就可以了。

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你好,沒有取得專票,如果取得了普通發票,可以做免稅處理。如果出口貨物次年的4月15日前還取得不了發票,需按視同內銷處理,銷項稅額呢需要根據出口貨物離岸價進行倒算,具體就是:銷項稅額=貨物離岸價X匯率/(1+16%)X16%。如果后面取得了相關貨物的增值稅進項稅額也是可以正常抵扣,不需要進行進項稅額的轉出。賬務上:借:應收賬款/預收賬款,貸:主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。納稅申報時,在附表一未開具發票欄填寫相應的銷項稅額就可以了。
2018-09-09 17:31:57
不用,你們不是要出口退稅的嗎
2020-08-15 09:53:42
發出時,如果對的收入確認條件 借:應收帳款 貸:主營業務收入 應交稅費~應交增值稅~銷項稅額 借:主營業務成本 貸:庫存商品(大米)
2019-01-12 21:21:31
您好可以抵扣,借,銷售費用應交稅費,應交增值稅,進項稅額貸,銀行存款
2021-10-08 22:15:31
請問是發票數量多還是出口報關單數量多?
2018-12-14 13:35:25
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