中級取證班-韓韓 追問

2018-09-08 08:44

留底稅額不另外做，但是賬務上應交稅金跟申報表上的應交稅金金額不一樣，不影響期末金額？

徐阿富老師 解答

2018-09-08 09:16

你好，是這樣的，月末做賬，應交稅費的應交增值稅的子目，轉賬做分錄：借應交稅費――應交增值稅――銷項稅額   借應交稅費（進項稅額轉出） 貸應交稅費（進項稅額）貸應交稅費――應交增值稅――未交增值稅   同時，借應交稅費――應交增值稅――未交增值稅  貸應交稅費――未交增值稅。如果是進項留底的 余額就在借方。我的意思做到這里，進項留底不用再做其他憑證了。這樣你能看懂嗎？

中級取證班-韓韓 追問

2018-09-08 09:42

留底我不做分錄，余額是在借方的，因為是手工賬，余額為負數放在貸方的。        我去聽課程，謝謝老師。

徐阿富老師 解答

2018-09-08 10:07

嗯，說明你理解了，不錯的。