公司是一般納稅人，上個月收到發票，還沒有認證，因為這個月沒開銷項發票，想放到以后有稅款時再認證抵扣，現在收到的發票需要做帳嗎，還是放到以后抵扣時再帳。

牛老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-09-07 10:27

可以放到后面，認證的月份做賬。幾個月不夸年影響不大，跨年審計會提賬務處理，收入成本確認不規范。

☆～靜追問

2018-09-07 10:32

有一張發票是6月份收到的，到現在還沒有認證，如果我現在不認證，要做帳的話，具體分錄是怎么的借：管理費用（維修費）應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）貸：銀行存款（現金應付帳款）是這樣嗎

牛老師解答

2018-09-07 10:42

可以，等認證時，再轉入進行稅額，就可以了

☆～靜追問

2018-09-07 10:46

認證抵扣時借應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）是不是這樣呀

牛老師解答

2018-09-07 11:15

是的，就是從待抵扣過一下

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