堅持 追問

2018-09-04 15:40

就是做為原始憑證附在記賬憑證后面是嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:41

你好，是的，需要把發票記賬聯作為銷售分錄附件（或原始憑證的）

堅持 追問

2018-09-04 15:42

為什么我們公司的都沒附呢，2016年

堅持 追問

2018-09-04 15:42

賬都做了，可是發票還在這放著

鄒老師 解答

2018-09-04 15:42

你好，這個就需要看是不是 你單位會計給遺漏了附件了

堅持 追問

2018-09-04 15:45

我單位是餐飲類行業，根據收銀那邊給的收銀明細表，我們做的賬，借：銀行存款    應收賬款   貸：主營業務收入

堅持 追問

2018-09-04 15:45

也沒有寫貸：應交稅費-應交增值稅

鄒老師 解答

2018-09-04 15:45

你好，貸方還需要做應交稅費處理的

堅持 追問

2018-09-04 15:46

后邊沒附發票記賬聯，我們這樣做的賬有問題沒

鄒老師 解答

2018-09-04 15:46

你好，有問題，屬于原始單據遺失

堅持 追問

2018-09-04 15:49

那我們做的分錄也有問題吧，沒有寫貸：應交稅費-應交增值稅

鄒老師 解答

2018-09-04 15:50

你好，分錄應當是 
借：銀行存款   應收賬款 貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

堅持 追問

2018-09-04 15:54

那我們公司的賬都已經做了，該怎么辦哪，如果就這樣做的話，有什么影響

鄒老師 解答

2018-09-04 15:57

你好，屬于收入，稅金確認金額錯誤，需要做調整分錄 
借；主營業務收入    貸；應交稅費-應交增值稅

堅持 追問

2018-09-04 15:59

我剛來實習的，就讓我做調整分錄

堅持 追問

2018-09-04 16:00

不調行不行，不調做賬簿，科目匯總表，報表都應該平吧

鄒老師 解答

2018-09-04 16:01

你好，這個是必須調整的，否則收入，應交稅費金額都是錯誤的

堅持 追問

2018-09-04 16:45

2016年的，現在還可以調整嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 16:45

你好，之前有錯誤就可以調整的

堅持 追問

2018-09-04 21:31

用不用以前年度損益調整那個科目

鄒老師 解答

2018-09-04 21:31

你好，涉及損益科目的調整，就需要通過以前年度損益調整科目核算的

堅持 追問

2018-09-04 21:41

主營業務收入不就是損益調整的科目嗎，以前年度損益調整是調整本年的，還是往年的

鄒老師 解答

2018-09-04 21:46

你好，主營業務收入是損益科目 
以前年度損益調整是調整以前年度 的損益事項

堅持 追問

2018-09-04 21:49

既然主營業務收入是損益類科目，為什么你調的時候是借：主營業務收入，  貸：應交稅費-應交增值稅，沒有涉及到以前年度損益調整的科目啊

鄒老師 解答

2018-09-04 21:53

你好，之前因為你是當年的收入沒有做價稅分離，所以才做的調整分錄 借；主營業務收入   貸；應交稅費-應交增值稅 
如果是跨年，就把主營業務收入換成以前年度損益調整科目就是了

堅持 追問

2018-09-04 22:09

哦，就是把損益類科目換了就行了，是吧，那這樣做之后還用不用再做其他的賬務處理

鄒老師 解答

2018-09-04 22:10

你好，是的，需要把以前年度損益調整科目的余額 結轉到利潤分配——未分配利潤  
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調整

堅持 追問

2018-09-04 22:13

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-04 22:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 
晚安