ID 追問

2018-09-04 15:25

增值稅申報表，里面附加稅怎么填？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:25

你好，增值稅申報表里面是沒有附加稅的 
附加稅是需要單獨申報的

ID 追問

2018-09-04 15:26

附加稅單獨生報是怎么申報填寫？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:27

你好，根據(jù)你單位實際繳納的增值稅，消費稅情況去地稅填寫申報表申報 
城建稅=（增值稅+消費稅）*7%或5% 
教育費附加=（增值稅+消費稅）*3% 
地方教育費附加=（增值稅+消費稅）*2%

ID 追問

2018-09-04 15:30

增值稅納稅申報怎么做分錄？ 我有點搞不清楚 應(yīng)交增值稅、預(yù)交增值稅、未交增值稅之間的關(guān)系了。

鄒老師 解答

2018-09-04 15:32

你好 
根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

ID 追問

2018-09-04 15:42

需要計提預(yù)交增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:43

你好，在取得收入的時候如果有應(yīng)納稅額，就需要確認(rèn)未交增值稅 
增值稅是不需要計提的

ID 追問

2018-09-04 15:44

取得收入時  確認(rèn)未交增值稅，怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:45

你好 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

ID 追問

2018-09-04 15:52

預(yù)交增值稅是交了7月份的，但是沒有做賬，現(xiàn)在8月份能做賬嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:56

你好，可以在發(fā)現(xiàn)的時候補做預(yù)交分錄的