四毛呀 追問

2018-09-04 09:37

剛交接過來 轉出未交增值稅 余額借方33111.48。以前在代賬公司做的時候月底一般只有一筆結轉增值稅 借：應交稅費-增-銷項  應交稅費-轉出未交增值稅。貸:應交稅費-增-進  轉出未交借方代表留底未交  貸方表示應交  現在我接手這個公司應該是沒有留底了 但有余額 而且是銷項多卻在借方 
感覺書上講的不一樣 
稅結轉這一塊很混亂

鄒老師 解答

2018-09-04 09:38

你好，只需要根據銷項與進項稅額的差額結轉，而不需要把進項，銷項都結平 的

四毛呀 追問

2018-09-04 09:46

但是已經沒有留底也沒有未交的 轉出未交增值稅為什么還有余額

鄒老師 解答

2018-09-04 09:47

你好，這個會一直有余額，并不是結轉了之后轉出未交增值稅就是0 的

四毛呀 追問

2018-09-04 10:15

那余額代表什么呢

四毛呀 追問

2018-09-04 10:16

可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-09-04 10:18

你好，余額代表已經結轉的應交增值稅金額  
在有應納稅額的月份，期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

四毛呀 追問

2018-09-04 11:48

，余額代表已經結轉的應交增值稅金額  
在有應納稅額的月份，期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
那我可不可以理解成，就是先向我發的圖片那樣結轉一次，然后如果是轉出未交增值稅在借方的話，我理解的是就是他是留底的，如果是在貸方的話就是他需要交的就需要按你就是你發的那一段文字那樣，然后再結轉一次把他結轉到未交增值稅。

鄒老師 解答

2018-09-04 12:59

你好，不需要吧進項，銷項與轉出未交增值稅對沖，把進項銷項結平到0的 
只需要根據增值稅應納稅額做結轉  
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
次月做繳納分錄就是了

四毛呀 追問

2018-09-04 14:02

這個月進項多不用交增值稅 是不是不用寫這筆分錄呢

四毛呀 追問

2018-09-04 14:04

那我怎么知道還留抵多少呢

鄒老師 解答

2018-09-04 14:05

你好，是的，不需要做結轉 
你可以通過增值稅申報表看到留底稅額是多少 
或者通過銷項稅額累計——進項稅額累計——已交稅金統計

四毛呀 追問

2018-09-04 15:07

在想問一下，剛剛你不是說 通過增值稅申報表看到留底稅額是多少 
或者通過銷項稅額累計——進項稅額累計——已交稅金統計   沒有已經稅金這個明細呀 ，交了多少也沒地方看呀

鄒老師 解答

2018-09-04 15:11

你好，已交稅金就是未交增值稅借方實際繳納金額

四毛呀 追問

2018-09-04 15:28

那是不是可以理解為轉出未交增值稅的借方就是已經結轉了需要繳納的稅金，如果沒有未交稅的情況下，轉出未交增值稅就是交了的稅金 
 
也就是銷項-進項

鄒老師 解答

2018-09-04 15:30

你好，是的，是這個意思