溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:40

知道了，好的，謝謝

江老師 解答

2018-09-03 15:40

有不明白的問題再咨詢

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:40

老師還有個就是每月工資，要計提嗎

江老師 解答

2018-09-03 15:41

每月的工資，按權責發生制，需要計提工資處理

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:44

我們會計讓我每月做個外賬工資！表，然后他直接做應付工資，這樣可以嗎

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:44

貸，現金

江老師 解答

2018-09-03 15:52

計提工資的分錄是： 
借：管理費用——工資 
貸：應付職工薪酬——工資

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:56

她是做借生產成本-工資，貸，現金

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 15:57

我們是制造業

江老師 解答

2018-09-03 15:58

這個是發放工資的分錄。

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 16:02

嗯，沒看到他預提的分錄

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 16:07

那他這樣做對嗎老師

江老師 解答

2018-09-03 16:19

一、如果是生產車間的工資 
1、計提的分錄是： 
借：生產成本——直接人工（或生產成本——工資） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2、發放時的分錄是： 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：庫存現金

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 16:26

好的，也就是他這樣做是不對的是吧

江老師 解答

2018-09-03 16:34

是的，這個是正確的分錄，因為他省略了應付職工薪酬——工資，這個科目的金額涉及到你們交工會經費，涉及到交殘疾人保障金，涉及到計提福利費，涉及到計提職工教育經費，影響的數據較多

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 16:35

好的，謝謝

江老師 解答

2018-09-03 16:36

有不明白的問題再咨詢

溫柔的堅持 追問

2018-09-03 16:42

嗯

江老師 解答

2018-09-03 16:44

祝學習進步，工作順利！！！