糊涂 追問

2018-09-03 09:08

哦哦，明白了，怎么我就卡主想不通了呢。哎！??！徐老師，是不是開始有空了，因為你說要寫教材，我就沒有專門@您答疑解難。呵呵

糊涂 追問

2018-09-03 09:09

業務：這個月要申報增值稅，想問一下，算出要交多少增值稅了，然后是不是要做結轉分錄進去？如果要的話，分錄是不是如下？請老師指點，謝謝 
結轉進項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 
結轉銷項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
結轉應繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—未交增值稅 
 
然后等到扣繳增值稅，再做這個分錄 
實際交納增值稅 
借：應交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款

徐阿富老師 解答

2018-09-03 09:27

以上分錄全部正確，沒有差錯。不交稅也這樣做

糊涂 追問

2018-09-03 09:57

恩恩，謝謝！ 
還有一個疑問：我做完了7月內賬的時候，發現老板娘的出納賬是這樣，不知道她這樣做是否正確，還是我的理解有錯，請老師指點：比如，從工行借支5萬，從民生借支了49332元，共計是99332，然后這筆錢采購了材料，花了104664，然后老板娘在民生銀行出納流水那里借方還登記了99332，我不太理解她為何登記這筆錢在借方？是她登記錯了嗎？因為這錢借出去采購物料了，回來報銷，就算報銷了，這筆錢也不應該再登記在借方，我該如何去理解？

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:01

這個錢會不會先從其他地方轉入再出去的？

糊涂 追問

2018-09-03 10:11

從工行借支5萬，從民生借支了49332元，共計是99332，這99332，她是登記在民生銀行流水賬，報銷的差額5332，也是從民生銀行轉回去給采購員，但是這些都沒有體現在她的出納賬里面，也沒有相關的銀行單給我，只是我問他的時候告訴我的

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:18

老板娘的現金帳你只能做個參考。

糊涂 追問

2018-09-03 10:25

如果這樣的話，我這邊做出來，出現了銀行余額對不上，按照會計上相關的業務性質，分錄肯定是沒問題的，還有銀行單據，我該拿到的，問到的都做到了，就是對不上銀行余額，她的出納賬最終余額的2千多，我這邊是9千多

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:29

你好，銀行帳，你只要按照對賬單上的發生筆數全部做了就好，沒有票據的，你就當做不知道就好，不需要自己找事情去。

糊涂 追問

2018-09-03 10:40

跟老師聊聊，我找出問題了，我的余額是對的，她的出納賬登記錯了。我找出規律問題了。這種情況，我要不要跟她說明?；蛘呓趟幌?/p>

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:41

恩，要指導她，這樣你會省力些。

糊涂 追問

2018-09-03 11:18

老師，我現在操作申報增值稅，也許可能會遇到不明問題，我到時在V信咨詢老師您，可以不

徐阿富老師 解答

2018-09-03 11:26

可以的啊，肯定可以。