白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:44

我是直接把研發支出-費用化支出，以前月份都歸集下，轉到無形資產，但是還有記到管理費用-研發費用的也一起歸集過來。研發支出-費用化支出可以歸集，轉無形資產。記到管理費用-研發費用下的，咋轉，咋做會計分錄？

辜老師 解答

2018-09-01 16:13

如果是資本化的，可以放入研發支出-資本化支出，如果是費用化的，放入管理費用-研發費用中歸集，管理費用中的月末結轉到本年利潤

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:32

老師，會計分錄是借：管理費用，貸本年利潤，老師在貸方是不是虛增了利潤？

辜老師 解答

2018-09-01 17:01

你管理費用是在甲方發生的，你結轉的話，應該是，借：本年利潤  貸：管理費用

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 17:03

謝謝老師

辜老師 解答

2018-09-01 17:13

好的，客氣，幫到你就好