老師我主營業(yè)務(wù)收入做賬是25525.43,但是報(bào)稅時(shí)是報(bào)了25525.07,做賬比報(bào)稅少了5.64,這樣也怎么調(diào)到一樣
rosy clouds
于2018-08-31 12:14 發(fā)布 ??734次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計(jì)師
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你的問題是什么呢?要解析嗎
2018-11-21 15:32:53

可以啊,這個根據(jù)你的實(shí)際經(jīng)營情況來確定。
2022-03-03 08:47:30

你好,你確認(rèn)收入沒收到款
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅額
收到上月
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
2022-02-28 19:07:16

您好,簡單的說:
工程結(jié)算:主要進(jìn)行工程的預(yù)收和應(yīng)收結(jié)算;
主營業(yè)務(wù)收入:是按完工進(jìn)度來確認(rèn)的收入。
做賬大致步驟如下:
1、在成本歸集時(shí),主要使用會計(jì)科目包括工程施工-合同成本場、工程施工-合同毛利和工程結(jié)算,核算程序如下:
發(fā)生成本時(shí),
借:工程施工-合同成本
貸:銀行存款等
開出發(fā)票或取得結(jié)算憑證時(shí),
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算
2、期末確認(rèn)收入、成本和費(fèi)用時(shí),核算程序如下:
按照完工進(jìn)度確認(rèn)當(dāng)期收入
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
3、工程決算后,將賬面工程施工與工程結(jié)算對沖.
借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同成本
-合同毛利
2019-12-19 10:53:01

按實(shí)做賬,如實(shí)反映收入成本
2019-03-14 13:04:18
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