眼角眉梢帶笑意~~~ 追問

2018-08-30 13:34

收到員工交款時候，借:現金，貸:其他應收款對嗎，那還要給他發一份工資吧，要不然怎么給他上社保和公積金呢

江老師 解答

2018-08-30 13:35

第一問是完全正確的，第二問沒有工資表，直接繳社保及公積金處理。

眼角眉梢帶笑意~~~ 追問

2018-08-30 13:40

一直掛其他應收款有沒有問題呢，我不太明白

江老師 解答

2018-08-30 13:41

肯定是收款平賬，如果一直掛著也是存在問題的

眼角眉梢帶笑意~~~ 追問

2018-08-30 13:42

那我們每月計提社保公積金和實際繳納的金額就不一致了啊

江老師 解答

2018-08-30 13:43

對于代扣代繳的社保，與計提社保公積金沒有關系，按實際繳納的金額掛賬，按實際繳納的收款處理。

眼角眉梢帶笑意~~~ 追問

2018-08-30 13:44

還有老師，怎么平賬呢

江老師 解答

2018-08-30 14:06

一、付款時（假定代繳社保是1000元） 
借：其他應收款——XX個人   1000 
貸：銀行存款1000 
二、收款時 
借：銀行存款1000 
貸：其他應收款——XX個人1000 
這樣就直接是平賬了，就是代繳多少錢，就是收多少錢平賬

眼角眉梢帶笑意~~~ 追問

2018-08-30 14:17

謝謝老師，我還是對整個流程有點暈

江老師 解答

2018-08-30 14:19

就是這樣分錄及流程處理。就可以了