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送心意

QQ老師

職稱中級會計師

2018-08-30 10:02

日均存款余額,即平均每日存款額,是金融部門衡量賬戶日常業務水平的指標。 
算法: 
用簡單平均方法計算,以某一時間段(如一月、一個季、半年一年)的某賬戶每日存款余額 
之和除以該段時間的累積天數,如:把一月內每天的存款余額之和,除以30或31天得出的數就是月日均存款余額,把一年內每天的存款余額加在一起,然后除以365,得出的數就是年日均存款余額。

水靈兒 追問

2018-08-30 10:13

流動資金是指銀行存款余額嗎?

QQ老師 解答

2018-08-30 11:00

你好!流動資金是企業在生產經營過程中占用在流動資產上的資金,具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金,可以在一定程度上降低企業的財務風險。它是企業理財工作的一項重要內容。通過本章學習,要求掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法,以達到既能節約合理使用流動資金,又能加速流動資金周轉,提高使用效率,降低風險的目的。  
流動資金是指項目投產后,為進行正常生產運營,用于購買原材料、燃料,支付工資及其他經營費用等所必不可少的周轉資金。 
 流動資金=流動資產-流動負債 
 流動資產=應收賬款+預付賬款+現金+存貨 
 式中,存貨=外購原材料、燃料、其他材料+在產品+產成品 
 流動負債=應付賬款+預收賬款

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日均存款余額,即平均每日存款額,是金融部門衡量賬戶日常業務水平的指標。 算法: 用簡單平均方法計算,以某一時間段(如一月、一個季、半年一年)的某賬戶每日存款余額 之和除以該段時間的累積天數,如:把一月內每天的存款余額之和,除以30或31天得出的數就是月日均存款余額,把一年內每天的存款余額加在一起,然后除以365,得出的數就是年日均存款余額。
2018-08-30 10:02:07
同學您好! 計算流動比率時,流動資產應采用期末余額。流動比率是流動資產與流動負債的比值,用于評估企業的短期償債能力。期末余額反映了企業最新的財務狀況,更能體現企業當前的償債能力。因此,計算流動比率時應使用期末余額。
2024-03-19 21:28:53
你好,流動資金平均余額公式可以從資產負債表中取 流動資金平均余額=(流動資金年初數+流動資金年末數)/2
2019-05-27 09:47:37
你好,同學。 這里是存貨的平均余額。
2020-03-17 20:37:43
期初余額+期末余額,除以2
2019-01-11 17:32:23
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