sherry 追問

2018-08-30 08:37

這個月補待攤費用是把之前少攤的一次在這個月補上嗎

鄒老師 解答

2018-08-30 08:39

你好，是的，是把少攤銷的一次性補攤銷

sherry 追問

2018-08-30 08:50

后續還有相關支出怎么辦

鄒老師 解答

2018-08-30 08:52

你好，你這個到底是什么支出，怎么長期待攤費用都不是一次性發生完的？

sherry 追問

2018-08-30 08:57

是裝修費，已經完工，但是錢還沒有付完，；上次是付了一部分，對方開發票過來我就按發票金額做的攤銷，這個月又付了，后續還會再付尾款，因為沒有發票我不知道確定金額，所以不知道怎么確定全部費用，另外我攤銷的時間是從開始裝修的時候開始攤還是完工后，之前開始裝修我就開始攤了

鄒老師 解答

2018-08-30 08:58

你好，你需要根據裝修費用總金額計入長期待攤費用，沒有付完的部分計入應付賬款，之后付款影響應付賬款，不影響長期待攤費用的

sherry 追問

2018-08-30 09:00

那攤銷的時間是開工就攤還是完工后，如果是完工后，之前已經攤了又該如何處理

鄒老師 解答

2018-08-30 09:01

你好，需要裝修完成之后攤銷 
之前攤銷的，就沖銷攤銷分錄

sherry 追問

2018-08-30 09:31

裝修費是價稅合計，按稅率能算出不含稅金額，但實際可能會有小數點差，具體做分錄怎么做<br>借 長期待攤費用。貸應付帳款。后面發票來了怎么處理進項稅，分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-08-30 09:35

你好，沖銷之前計提分錄，根據發票做分錄 
借；長期待攤費用  應交稅費（進項稅額）   貸；應付賬款等科目

sherry 追問

2018-08-30 09:53

我之前做的 借 長期待攤費用和進項稅 貸 銀行存款補計提應該如何 借長期待攤費用（少計提的部分含稅價？） 貸應付帳，等發票來了，進項稅充減長期待攤費用嗎，這樣的話，每月攤銷的金額也會有變化，請老師指點該如何處理分錄

鄒老師 解答

2018-08-30 12:03

你好，補計提 
借；長期待攤費用   貸；應付賬款 
發票來了就  借；應付賬款   貸；長期待攤費用 
然后  借；長期待攤費用   應交稅費（進項稅額）   貸；應付賬款 
然后把少攤銷的部分補攤銷就是了