重復單調〃 追問

2018-08-28 16:31

那一般納稅人，應交稅費——增值稅，進項期末有余額表示有留底，銷項有余額表示要交稅吧？

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:32

當月不是要轉出未交的增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:33

你好，是 應交稅費——未交增值稅期末貸方余額表示應交未交

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:34

那如果有留底的話是在哪里體現？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:34

你好，體現在進項與銷項差額，再減去已經繳納增值稅

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:35

那有留底稅我們要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:36

你好，留底稅額是不需要做結轉未交增值稅分錄的

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:37

那意思就是，我們增值稅要結轉，留底的話就不需要額外在做分錄了是吧？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:37

你好，是的，是這個意思

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:37

好的，老師，謝謝您

鄒老師 解答

2018-08-28 16:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:39

老師，還有個問題問一下，不論是小規模還是一般納稅人，科目余額表，應交稅費——增值稅，期末有余額都是不正常吧！

鄒老師 解答

2018-08-28 16:40

你好，是的，有余額是非常正常的

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:41

小規模，減免稅，我們都掛，應交稅費——增值稅吧，不用掛應交稅費減免稅吧

鄒老師 解答

2018-08-28 16:41

你好，小規模只有二級明細 
減免應當這樣做分錄  借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入

重復單調〃 追問

2018-08-28 16:42

好的，老師，明白了

鄒老師 解答

2018-08-28 16:42

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝