2333333 追問

2018-08-27 17:27

我們是商貿企業，是天貓開來的技術服務費

2333333 追問

2018-08-27 17:28

這個20萬全部一次性做8月份嗎，

2333333 追問

2018-08-27 17:32

我們8月份銷售收入沒有20萬

張艷老師 解答

2018-08-27 17:41

這個情況就是之前不預先做會計處理的結果了，以后一定要注意要會計處理在先。 
建議本月處理一部分費用，先掛待攤費用科目，自己分析一下，看分攤幾個月比較好。對了還有，發票上沒有注明是1-6月份的字眼吧？

2333333 追問

2018-08-27 17:47

不是當期的費用還可以當期稅前扣除嗎

張艷老師 解答

2018-08-27 17:56

是可以的，但是畢竟這是1-6月份的費用啊，出于對所得稅稅負率的考慮，是要預繳時，最好形成利潤的。我是出于這個考慮，才建議先計入待攤費用科目，分期攤銷的。如果第三季度合計起來有利潤的情況下，也是可以一次性在8月份扣除此發票費用金額的。

2333333 追問

2018-08-27 17:58

就是注明了1-6月 
要是沒注明就好辦了

張艷老師 解答

2018-08-27 18:05

是的，由于已經注明了1--6月份，我們要是再調整1-6月份的賬務就會太麻煩了。建議要么一次性計入8月份的賬務，要么就分攤一下，分別計入8、9月份等之類（這個思路還有一個原因是8月份的收入低于20萬，直接弄成負利潤，賬上也不好看的）