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送心意

何老師

職稱,注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-08-27 13:54

你可以問問,預付卡干什么用了,如果送人了,計入管理費用-招待費

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 13:55

會計換了找不到了

何老師 解答

2018-08-27 13:56

問問當時報銷這個款項的經辦人

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 13:58

這樣的超市發票直接可以用了,今年重新計入管理費用嗎?

何老師 解答

2018-08-27 13:59

可以計入管理費用中

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 14:02

那今年如果送人就計入招待費,如果發給員工,就計入工資里福利費,是這樣嗎?

何老師 解答

2018-08-27 14:03

是的,就是這樣處理的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 14:08

如果公司自用購買辦公用品呢?

何老師 解答

2018-08-27 14:08

直接計入管理費用辦公費

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 14:17

那要附帶什么原始憑證嗎?

何老師 解答

2018-08-27 14:19

把發票的復印件附上,如果有買辦公用品等的清單,把清單也附上

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-27 14:28

我把去年的不征稅發票復印件附上就可以把預付賬款結轉到管理費用是嗎?

何老師 解答

2018-08-27 14:29

對,寫一個調賬說明,說明一下預付款的用途等等

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你可以問問,預付卡干什么用了,如果送人了,計入管理費用-招待費
2018-08-27 13:54:52
會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據《企業所得稅法》及實施條例等法規規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業務招待費10000元部分按現行企業所得稅法規處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規定代扣代繳個人所得稅。會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據《企業所得稅法》及實施條例等法規規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業務招待費10000元部分按現行企業所得稅法規處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規定代扣代繳個人所得稅。
2019-06-05 22:26:22
借:預付賬款 1500 貸:銀行1000? 管理費用500
2022-03-15 10:06:52
你好,可以直接做費用的,消費了之后你沒法開發票的,只能開一次。
2021-07-09 10:02:41
不是有白條那個消費單么,沒有就自己做一個,根據消費單入賬
2019-07-01 09:39:00
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