本月9號開出一張普票3萬，且工程款已到基本戶，后來甲方審計發現結算單上總計金額錯了，現在發票已經作廢，且工程款3萬退回了甲方賬戶，現在要怎么做賬

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-08-27 09:00

你好，你之前開具發票，收款所做分錄是？
做你之前分錄相反分錄就是了

AyoM 追問

2018-08-27 09:06

現在還沒有做賬，就是說我開了票收了錢按正常分錄，發票作廢和退回錢后再做付數是這個意思嗎

鄒老師解答

2018-08-27 09:07

你好，是的，之前做正常收入分錄，然后作廢了退回款項做之前分錄的相反分錄就可以了

AyoM 追問

2018-08-27 09:08

老師，如果在沒有收到錢的情況下作廢了可以不做賬嗎

鄒老師解答

2018-08-27 09:10

你好，你之前開具發票沒有做收入，應收賬款分錄？

AyoM 追問

2018-08-27 09:13

沒有，開錯了直接作廢了

鄒老師解答

2018-08-27 09:13

你好，那這種情況就不需要做分錄的

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