李萬明 追問

2018-08-23 21:21

如果買回來的總價為11600元，其中1600元是進項稅，己付款。送給客人，請問老師怎么做會計分錄啊。

江老師 解答

2018-08-23 21:23

借：銷售費用——業務宣傳費 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

李萬明 追問

2018-08-23 21:36

老師，買回來時有進項稅額1600元，那送出去的銷項稅額是否也是1600元吧，問題是沒有開發票出去怎么會有銷項稅額呢，我真的搞不懂。

江老師 解答

2018-08-23 21:41

采購可以抵扣進項稅，這個屬于視同銷售行為，你正常的銷售這些貨物是不是需要交稅，你送出去了，這個屬于企業放棄自己的應收賬款，但稅務不會放棄征稅的

李萬明 追問

2018-08-23 21:46

老師，那送出去視同銷售的銷項稅額是不是同外購回來時的進項稅額一樣的，還是要怎么計算銷項稅呢？

江老師 解答

2018-08-23 21:47

肯定是略高于進價就行了，在稅法在就可以通過了