- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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你好,即征即退稅額=本期應納稅額—本期銷售*3%
計提返還稅額 借 其他應收款 貸 營業外收入—財政補助
返還的時候 借 銀行存款 貸 其他應收款
2018-08-23 10:08:32

這個要看你實際情況呢。正常的時候,比如開發人員的工資可以計入主營業務成本貸應付職工薪酬。
2023-04-21 14:23:26

1、工資計提(應發工資數)
借:制造費用—工資 (生產人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借:制造費用 (生產人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發放工資時
借:應付職工薪酬—工資 (應發工資數)
貸:庫存現金 / 銀行存款 (實發工資數)
其他應付款—養老 / 醫療等 (代扣代繳金額)
其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020-07-07 09:32:02

您好,同一般企業按會計準則設置科目就可以了。一般的科目都用的上了。
2017-01-19 00:53:06

你好,是需要根據數據重新建賬才可以的
2017-11-30 15:59:38
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