天天向上 追問

2018-08-22 09:19

怎么個調增法？那這張發票不能抵扣也不能認證了是嗎？

鄒老師 解答

2018-08-22 09:23

你好   進項可以人認證  只是企業所得稅無法抵扣  所以需要做納稅調增應納稅所得額處理

天天向上 追問

2018-08-22 09:36

不太懂

鄒老師 解答

2018-08-22 09:37

你好  不懂的地方具體是？

天天向上 追問

2018-08-22 10:00

我收到發票轉賬，借：主營業務成本   應交稅金-待抵扣進項稅  貸：銀行存款，等申報完稅后過一段時間才發現這個物流發票的備注沒有備注完整，不能稅前抵扣，接著我該如果做會計處理，會計分錄是什么？

鄒老師 解答

2018-08-22 10:01

你好  借；主營業務成本   貸；應交稅費（進項稅額轉出）

天天向上 追問

2018-08-22 10:06

不是要認證后才能轉出嗎？借：應交稅金-進項稅   貸：應交稅金-待抵扣進項稅     ，然后借：應交稅金-進項稅     貸：應交稅費-進項稅額轉出？這樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-08-22 10:08

你好  是的  需要認證抵扣了才需要轉出的

天天向上 追問

2018-08-22 10:18

那我做的分錄對了嗎

鄒老師 解答

2018-08-22 10:19

你好  是對的  先結轉到進項稅額   然后做轉出處理