?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:18

這是金稅盤的減免，購入時借管理費用660   貸銀行存款660       減免時  借應交稅費——應交減免稅款580    貸管理費用580

江老師 解答

2018-08-21 09:19

分錄是： 
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）   580 
借：管理費用——辦公費   -580

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:19

結轉的我就不知咋結轉了

江老師 解答

2018-08-21 09:21

結轉分錄是： 
借：本年利潤    80 
貸：管理費用——辦公費    -580 
貸：管理費用——其他明細科目    660

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:32

按這樣算下來本年利潤期末貸方又有余額

江老師 解答

2018-08-21 09:33

不會有貸方余額，你看管理費用的明細。借方發生額就是660-580=80元，從借方結轉80元就平賬了

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:36

管理費用借貸是平的

江老師 解答

2018-08-21 09:37

固定費用借貸是平的，說明已結轉平衡

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:40

那本年利潤為什么有余額

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:40

這個想不明白

江老師 解答

2018-08-21 09:44

本年利潤有余額很正常，本年利潤是貸方余額，表示本年是盈利的，本年利潤是借方余額，說明本年是虧損的。從你們的賬面數據看，你們本年盈利580元