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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-08-20 17:12

你好 
借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產 
借；銀行存款   貸；固定資產清理  應交稅費——應交增值稅    營業外收入（減免） 
借；營業外收支  貸；固定資產清理

綠蘿222 追問

2018-08-20 17:15

老師，直接把減免稅款放到營業外收入了嗎？

綠蘿222 追問

2018-08-20 17:15

如果要通過應交稅費～減免稅款科目，該如何呢

鄒老師 解答

2018-08-20 17:19

你好，不需要通過應交稅費——減免核算，直接在發生就計入營業外收入核算的

綠蘿222 追問

2018-08-20 17:21

老師，我單位16年的憑證，會計把減免的稅款放到貸:應交稅費～應交增值稅～減免稅款了，這樣對不？

綠蘿222 追問

2018-08-20 17:22

我通過借方，把余額結轉到營業外收入就可以嗎？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:30

你好，你可以做一筆分錄調整到營業外收入 
借；應交稅費～應交增值稅～減免稅款   貸；以前年度損益調整——營業外收入

綠蘿222 追問

2018-08-20 17:45

老師，到月底結轉時候，再通過借:以前年度損益調整，借:利潤分配未分配利潤紅字嗎？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:46

你好，是的，是這樣做結轉以前年度損益調整分錄

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你好 借；固定資產清理 累計折舊 貸；固定資產 借；銀行存款 貸；固定資產清理 應交稅費——應交增值稅 營業外收入（減免） 借；營業外收支 貸；固定資產清理
2018-08-20 17:12:01
會計分錄的減免稅額是指企業在回答有關某交易或者活動時，使用會計原則和準則注入稅務優惠。對于固定資產而言，減免稅額一般會分三種：直接稅收減免、估計原則減免和準則減免。 案例：某公司于2019年11月1日買入一批二手離心機，購買價格為人民幣8000元。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定，企業進行二手機器購買時可以減掉全部折舊，對應的會計分錄如下： 固定資產：8000元，應付款項：8000元 累計折舊：-8000元，應付稅款減免：-8000元 這筆會計分錄表示，某公司在2019年11月1日買入的二手固定資產，由于享受了減免稅額，實際從應付款項中減少了8000元，即應付稅款減免為8000元。
2023-02-20 11:20:55
會計分錄： 1. 應收賬款： 借：應收賬款 X元 貸：現金 X元 2. 固定資產： 借：固定資產 X元 貸：應收賬款 X元 3. 稅金及附加： 借：稅金及附加 X元 貸：應交稅費 X元 4. 其他應收款： 借：其他應收款 X元 貸：應收賬款 X元 5. 準備金： 借：準備金 X元 貸：其他應收款 X元 6. 利潤分配： 借：利潤分配 X元 貸：準備金 X元 上述會計分錄用于記載出售固定資產減免稅款情況。根據實際情況，在分錄中會計科目的借貸可能會有所不同。
2023-02-20 20:26:02
你好，你是簡易計稅的嗎
2019-12-22 14:23:10
你好這個你按固定資產處置? ，那需要看這個幾時完工的，臨時設施
2021-07-24 08:33:29
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