- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-08-20 15:44
借:銀行存款 貸:管理費(fèi)用—社保費(fèi)
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借銀行 貸應(yīng)付職工薪酬,借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)
2020-03-31 16:50:04

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄分兩種情況:
第一種退的是企業(yè)繳納社保金,當(dāng)年度,貸記管理費(fèi)用等科目;上年度,貸記以前年度損益調(diào)整,再結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配科目.
第二種退的是個(gè)人繳納社保金,則貸記其他應(yīng)付款--個(gè)人繳納社保金
4、退回多扣的社保費(fèi)給員工的會(huì)計(jì)分錄:按做工資計(jì)提時(shí)分錄沖紅多扣的社保,并發(fā)放到員工手上.
單位為職工繳納社保后的會(huì)計(jì)處理為:
借:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(基本養(yǎng)老保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等明細(xì)科目);
借:其他應(yīng)付款--職工工資代扣社保費(fèi)(基本養(yǎng)老保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn),基本醫(yī)療保險(xiǎn),個(gè)人負(fù)擔(dān)的大病醫(yī)療補(bǔ)助金);
貸:銀行存款
月底將單位負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用--職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
借:管理費(fèi)用--公司經(jīng)費(fèi)--職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(也可設(shè)下級(jí)明細(xì)科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(基本養(yǎng)老保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等明細(xì)科目);
2019-09-10 08:39:41

您好,退回社保的會(huì)計(jì)分錄做借銀行存款,貸其他收益。
2020-06-01 18:10:49

你好,借銀行貸營(yíng)業(yè)外收入
2020-03-23 10:19:07

你這個(gè)意思是個(gè)稅多扣款么,?
2019-12-14 14:38:34
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