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送心意

老劉

職稱,高級會計師,中級會計師

2018-08-20 10:07

小規模公司,稅務局不怎么關注。收入和成本一定要配比,收入是全部的收入,分包的也要進成本,

玉環 追問

2018-08-20 10:20

賬務怎么處理

老劉 解答

2018-08-20 17:58

如我公司開具10000普通發票,然后需要支付訂房及機票款等8000元,按照差額征稅開票功能我們收取的稅金是(10000-8000)/(1+3%)*3%=58.25元會計分錄是直接借: 
1.借:應收賬款(銀行存款)10000貸:其他應付款——xx工資保險8000主營業務收入1904.76(2000/1.05)應交稅費—應交增值稅95.24(2000/1.05*0.05)2.發放代收代付工資時;借:其他應付款——xx工資保險8000貸:銀行存款800003.繳納稅金:借:銀行存款95.24貸:應交稅費——應交增值稅95.244.計提營業稅金及附加(略)

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相關問題討論
小規模公司,稅務局不怎么關注。收入和成本一定要配比,收入是全部的收入,分包的也要進成本,
2018-08-20 10:07:40
您好,小規模旅行社差額征收的,增值稅負率是差額部分的3%,企業所得稅負率大概是1.2%-2.5%左右。
2019-01-12 13:57:00
您好,旅行社小規模企業,差額征收,增值稅率是3%。
2019-12-20 21:25:49
你好,取得收入:借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 (收入-允許扣除項目) 發生的門票等的支出: 借:主營業務成本 貸:庫存現金
2019-01-04 10:18:07
你好,同學。不可以,只能選擇一種
2020-01-14 13:26:07
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