公司注銷已提交財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，所得稅年報(bào)到稅務(wù)局。現(xiàn)在還需要提交“企業(yè)清算所得稅申報(bào)表”、“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”、“剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表”、“負(fù)債清償損益明細(xì)表”。請(qǐng)問(wèn)，這四表的數(shù)據(jù)來(lái)自哪些表上的？報(bào)表產(chǎn)生哪些數(shù)據(jù)是需要向稅務(wù)局交稅的？

梅老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-17 12:08

這四張表一般是稅務(wù)局發(fā)放的，您可以去稅務(wù)大廳令這四張表或者找負(fù)責(zé)注銷的稅務(wù)老師給您這四張表，回來(lái)填寫，只有資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)如果是正數(shù)，這個(gè)數(shù)乘25%，減掉您歷年交過(guò)的所得稅，還有剩余，那就要再補(bǔ)稅。

朱追問(wèn)

2018-08-17 12:59

也就是按資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)填列嗎？還要依據(jù)哪些附表來(lái)完成這四個(gè)表嗎？謝謝老師。

梅老師解答

2018-08-17 14:44

根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表來(lái)填即可。

朱追問(wèn)

2018-08-19 16:46

老師好，如果清算時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，以及工資費(fèi)用的支出，也需要體現(xiàn)在注銷的那四個(gè)表中是不？也就假如資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金余額10000元，清算發(fā)生2000元，因資產(chǎn)負(fù)債表有應(yīng)付工資6000元，再付了工資6000元，那么四表中的貨幣只有2000元了是不？

梅老師解答

2018-08-19 19:04

是的，您的理解正確。