雨 追問

2018-08-14 17:23

月末結轉的成本要計應交稅費，營改增抵減銷項稅額，這個稅額是按發(fā)票上來做嗎，如果我們還沒收到發(fā)票呢

蔣飛老師 解答

2018-08-14 17:24

你好！ 
需要按發(fā)票結轉的

雨 追問

2018-08-14 18:20

那我還沒收到發(fā)票呢

蔣飛老師 解答

2018-08-14 18:21

你好 
等收到發(fā)票再做賬。

雨 追問

2018-08-14 18:22

那我不結轉成本嗎

雨 追問

2018-08-14 18:23

我們收入那么多，不管有沒有開票的都當月計收入了，那我成本怎么辦呢

蔣飛老師 解答

2018-08-14 18:39

那就暫時估計個金額，等發(fā)票到了再調(diào)整

雨 追問

2018-08-14 19:31

那旅行社是差額征收，成本做抵扣的，那我還沒收到發(fā)票也可以抵扣嗎

雨 追問

2018-08-14 19:35

月末成本做暫時，怎么做賬務處理

蔣飛老師 解答

2018-08-14 19:40

借：主營業(yè)務成本 
貸：應付賬款

雨 追問

2018-08-14 20:15

那做收入的時候又減掉稅那部分了，成本這樣入沒問題嗎

蔣飛老師 解答

2018-08-14 20:53

你好！ 
等發(fā)票到了再調(diào)整就可以了

雨 追問

2018-08-14 22:06

那我當月做收入，成本票下月才到的，如果按您那個分錄，那當月的利潤不就低了嗎

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:11

是的，收入與成本要匹配

雨 追問

2018-08-14 22:14

您這個不是回答我的問題啊，我月末記收入是按不含稅入的，那成本票沒回來暫估您讓我暫估入賬，做借主營業(yè)務成本 貸應付賬款，那這樣我利潤不就低了嗎，這樣沒問題嗎

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:15

這里的成本也是不含稅金額。

雨 追問

2018-08-14 22:17

那就要加多一個借應交稅費？

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:19

稅額一般不暫估的。

雨 追問

2018-08-14 22:24

那我這個成本就是要減掉稅那部分做暫估？

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:25

你好！ 
 
是的。

雨 追問

2018-08-14 22:26

要是我后期沒辦法收到這個成本票呢，人家就說特價給你們的不再開票

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:30

按規(guī)定，需要取得發(fā)票的，不然稅務不認可 這部分成本的

雨 追問

2018-08-14 22:31

那我確實取不到票，抵扣的時候我不做抵扣啊

蔣飛老師 解答

2018-08-14 22:34

是的，成本稅務上也不認可的