郭郭 追問

2018-08-14 15:08

怎么做分錄？

郭郭 追問

2018-08-14 15:08

還有我提成本這個做的對么

程小峰老師 解答

2018-08-14 20:02

您好！第一，增值稅那個分錄：借：以前年度損益調整     貸：應交稅費-應交增值稅        
第二，成本那個問題：先前未收到發票暫估：借：庫存商品  63000      貸：應付賬款-暫估  63000   結轉成本：借：主營業務成本  63000   貸：庫存商品；收到發票后：借：庫存商品  2000   貸：應付賬款    補結轉：借：主營業務成本  2000   貸：庫存商品  2000