現金日記賬、銀行日記賬、總賬和明細賬

1.存送 借 銀行存款 5000 營業費用 1000 貸 預付賬款 6000 2. 借 預付賬款 500 貸 營業收入 500

你好，主要是日記賬，總分類賬，明細分類賬等

你好！按服務業設置科目就可以的

（1）資產類 　　①現金 　　每項現金分人民幣和外匯兩類。 　　核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。 　　設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。 　　②銀行存款 　　核算酒店存入銀行的各種存款。 　　“根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。 　　采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 　　③應收賬款 　　核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。 　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。 　　設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監和總經理批準，轉為壞賬損失。 　　④其他應收款 　　核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。 　　按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。 　　⑤待攤費用 　　核算已經發生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。 　　對支付金額較少，不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用，不入本科目。 　　每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。 　　⑥存貨 　　核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。 　　各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。 　　⑦其他流動資產及按金 　　不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。 　　根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。 　　⑧固定資產 　　核算所有固定資產的原價。 　　所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。 　　第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產。 　　⑨累計折舊 　　核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 　　根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用于歸還資本。 　　⑩開辦費(指新建酒店) 　　核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用于歸還投資者。 　　11其他遞延費用 　　核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。 　　每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。